銀行業主要指標釋義

存款、貸款

（一）存款：存款人在保留所有權的條件下把資金或貨幣暫時轉讓或存儲於銀行或其他金融機構，或者是說把使用權暫時轉讓給銀行或其他金融機構的資金或貨幣，是最基本也最重要的金融行為或活動，也是銀行最重要的信貸資金來源。存款是銀行最基本的業務之一，沒有存款就沒有貸款，也就沒有銀行。 按照存款人的性質，存款可分為：個人存款（儲蓄存款）、公司存款和金融同業存款。

（二）貸款：一般意義的貸款指的是貸款、貼現、透支等出貸資金方式的總稱。銀行通過貸款將其集中的貨幣和貨幣資金投發出去,以滿足社會再生產對補充的資金的需求;同時,銀行也可以通過這個方法取得貸款利息的收入,達到增加銀行自身的積累的目的。

1、按償還期不同可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款；

2、按償還方式不同可分為活期貸款、定期貸款和透支；

3、按貸款用途或對象不同可分為工商業貸款、農業貸款、消費者貸款及有價證券經紀人貸款等；

4、按貸款擔保條件不同可分為票據貼現貸款、票據抵押貸款、商品抵押貸款及信用貸款等；

5、按利率約定方式不同可分為固定利率貸款和浮動利率貸款；

（三）存貸比——銀行存貸比是指銀行貸款總額/存款總額，從銀行盈利的角度講，存貸比越高越好，因為存款是要付息的，即所謂的資金成本，如果一傢銀行的存款很多，貸款很少，就意味著它成本高，而收入少，銀行的盈利能力就較差。2016年，監管取消瞭“存貸比”指標。

二、銀行監管主要指標

（一）銀行資本充足率

反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規定該項指標的目的在於抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。

1. 資本充足率概念：根據2012年版本的《銀行資本管理辦法（試行）》，資本是銀行用來抵禦非預期損失的資本或者類似資本的工具。基本特點就是要能夠在壓力情景下吸收損失。

根據資本屬性強弱不同，大致分為核心一級資本、其他一級資本以及二級資本。

核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈餘公積、一般風險準備、未分配利潤以及少數股東資本可計入部分。

其他一級資本包括其它一級資本工具（國內主要就是優先股和永續債）及其溢價以及少數股東資本可計入部分。

二級資本包括二級資本工具（國內就是銀行間的二級資本債）及其溢價及超額貸款損失準備。

監管資本區別見下圖：

2. 計算公式如下:

3. 監管要求：根據《巴塞爾協定》規定，資本充足率不可以低於8%，一級資本充足率不可以低於6%，核心一級資本充足率不可以低於5%，上述充足率均為最低要求，實際上監管還有額外的2.5%的儲備資本要求，即核心一級，一級及資本充足率要求為7.5%，8.5%及10.5%，並根據各銀行的情況增加二支柱的風險儲備加點，一般為0.1-1%。

（二）杠桿率

1.杠桿比率定義——銀行杠桿率是一個衡量銀行負債風險的指標。銀行杠桿率的計算方式為一級資本除以總資產，包括表內和表外資產。

2.計算公式：一級資本凈額／（調整後的表內資產餘額+衍生產品資產餘額+證券融資交易資產餘額+調整後的表外項目餘額）×100%

3. 監管要求：根據《商業銀行杠桿率管理辦法》規定，商業銀行並表和未並表的杠桿率不得低於4%。

（三）不良貸款率

1. 不良貸款定義：銀行貸款給個人或者企業，企業逾期很長還款或者甚至無償還能力，導致銀行長期回收不瞭資金的貸款。在銀行貸款分類中具體指在評估銀行貸款質量時，把貸款按風險基礎分為正常、關註、次級、可疑和損失五類，其中後三類合稱為不良貸款。

2. 計算公式：（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100％

3. 監管要求：根據《商業銀行風險監管核心指標(試行)》中的要求，商業銀行不良貸款率不應高於5%；

（四）不良資產率

1.不良資產定義：根據《不良金融資產處置盡職指引》（銀監發[2005] 72號）的規定，不良金融資產，系指銀行業金融機構和金融資產管理公司經營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產和非信貸資產，如不良債權、股權和實物類資產等。

2. 計算公式：不良信用風險資產／信用風險資產×100%

3. 監管要求：根據《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，不良資產率不應高於4%；

（五）撥備覆蓋率

1. 撥備覆蓋率定義：實際上銀行貸款可能發生的呆、壞帳準備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。 該項指標從宏觀上反應銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況。依據《股份制商業銀行風險評級體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對應計提貸款損失準備的比率，該比率最佳狀態為100％。撥備覆蓋率是銀行的重要指標，這個指標考察的是銀行財務是否穩健，風險是否可控。

2. 計算公式：貸款減值準備金/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100％

3. 監管要求：根據《商業銀行貸款損失準備管理辦法》（中國銀監會另2011年第9號），貸款撥備率不低於150%。

2018年2月28日，銀監會印發《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》（銀監發〔2018〕7號，以下簡稱7號文），決定調整商業銀行貸款損失準備監管要求，撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%～150%。

（六）撥貸比

1. 撥貸比定義：是指撥備占總貸款的比率；

2. 計算方法：貸款減值準備金/各項貸款×100％

3. 監管要求：根據《商業銀行貸款損失準備管理辦法》（中國銀監會另2011年第9號），貸款撥備率不低於2.5%。

2018年2月28日，銀監會印發《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》（銀監發〔2018〕7號，以下簡稱7號文），決定調整商業銀行貸款損失準備監管要求，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為1.5%～2.5%。

（七）流動性比例

1. 流動性比例定義：商業銀行各項流動資產與各項流動負債的比例。

2. 計算公式：流動性資產/流動性負債×100%

3. 監管要求：根據《商業銀行流動性風險管理辦法》（中國銀行保險監督管理委員會令2018年第3號），流動性比例的最低監管標準為不低於25%。

三、風險資產的概念

（一）風險資產定義：全部資產中那些有可能發生意外損失的資產,主要包括銀行投資、放款等,即以總資產中減去庫存現金和政府短期證券後所得資產。

四、資產質量相關概念

（一）資產質量定義：是指銀行所持資產提供收益能力的大小和風險的高低。

（二）貸款五級分類

正常貸款：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。

關註貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，如這些因素繼續下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。

次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失，隻是因為存在借款人重組、兼並、合並、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。

損失貸款：指借款人已無償還本息的可能，無論采取什麼措施和履行什麼程序，貸款都註定要損失瞭，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產在賬目上保留下來，對於這類貸款在履行瞭必要的法律程序之後應立即予以註銷，其貸款損失的概率在75%-100%。

根據《銀行貸款損失準備計提指引》，銀行應按季計提貸款損失準備：一般準備年末餘額不得低於年末貸款餘額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項準備：關註類貸款，計提比例為2%；損失類貸款，計提比例為100%。次級類貸款，計提比例為25%；可疑類貸款，計提比例為50%。其中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動20%。

五、客戶貸款集中度

（一）單一客戶

1. 客戶貸款集中度定義：為最大一傢戶授信總額與資本凈額之比；

2.計算公式：最大單傢非同業單一客戶貸款/資本凈額×100％

3.監管要求： 根據《商業銀行大額風險暴露管理辦法》（中國銀行保險監督管理委員會令2018年第1號），最大單傢非同業單一客戶貸款集中度不得超過資本凈額的10%。

（二）單一集團客戶授信集中度

1. 單一集團客戶授信集中度定義：為最大一傢集團客戶授信總額與資本凈額之比；

2. 計算公式：最大單傢非同業單一客戶風險暴露/一級資本凈額×100％；

3. 監管要求：根據《商業銀行大額風險暴露管理辦法》（中國銀行保險監督管理委員會令2018年第1號），最大單傢非同業單一客戶風險暴露比例不得超過一級資本凈額的15%。

六、同業負債占比

1. 同業負債占比定義：金融機構之間開展的同業資金存入業務金額與全行負債比值；

2. 計算公式：（同業拆放+同業存放+賣出回購+委托方同業代付+發行同業存單—結算性同業存款）/總負債×100%

3.監管要求：根據《關於規范金融機構同業業務的通知 銀發[2014]127 號》要求，單傢商業銀行同業融入資金餘額不得超過該銀行總負債的三分之一。